出纳员考试中心

 《会计基础》

《财税法规与职业道德》

《会计信息化实务与岗位能力实训》

出纳实务

100 分

100 分

100 分

45 分钟

45 分钟

90 分钟

出纳员

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1.会计基础知识与基本技能

会计基础概念

1.了解会计与会计职业；

2.熟悉会计对象、会计要素的概念；

3.熟悉会计科目、会计账户概念；

4.熟悉复式记账、借贷记账法概念；

5.熟悉会计分录概念；

6.熟悉会计凭证、会计账簿、会计报表的概念。

1.会计与会计职业；

2.会计对象、会计要素；

3.会计科目、会计账户；

4.复式记账、借贷记账法；

5.会计分录；

6.会计凭证、会计账簿、会计报表。

会计基础理论

1.熟悉会计对象、职能、目标、财务报告使用者的内容；

2.熟悉会计基本假设、会计基础、会计计信息质量要求的内容；

3.熟悉会计核算方法体系与会计循环的内容；

4.熟悉会计要素及其确认与计量、会计等式的内容；

5.熟悉复式记账与借贷记账法的内容；

6.熟悉企业基本经济业务的内容。

1.会计对象、职能、目标、财务报告使用者；

2.会计基本假设、会计基础、会计信息质量要求；

3.会计核算方法体系与会计循环；

4.会计要素及其确认与计量，会计等式；

5.复式记账与借贷记账法；

6.企业基本经济业务

会计基础方法与技术

1.掌握设置会计科目和账户的方法与技术；

2.掌握填制和审核会计凭证的方法与技术；

3.掌握用借贷记账法编制会计分录的方法与技术；并能运用借贷记账法熟练核算企业的基本经济业务；
  4.掌握会计账簿的设置与登记、对账、结账的方法与技术；

5.掌握成本计算的基本方法与技术；

6.掌握财产清查的基本方法与技术；

7.掌握编制财务报告编制的基本方法与技术。

1.设置会计科目和账户；

2.填制和审核会计凭证；

3.复式记账；
  4.登记会计账簿；

5.成本计算；

6.财产清查；

7.编制财务报告。

2.经济与财税法规基础知识

经济学基础知识

1.了解经济学的研究对象；

2.了解经济学的研究内容；

3.了解经济学的基本原理；
  4.了解经济学的基本理论。

1.经济学研究对象；

2.经济学研究内容；

3.十大经济学原理；
  4.经济学基本理论。

会计法规基础知识

1.了解会计法律制度的构成；

2.熟悉会计法律制度的基本规定。

1.会计法律制度的构成；

2.会计法律制度的基本内容。

税收法规基础知识

1.了解收法法律制度的构成；

2.熟悉收法法律制度的基本规定。

1.税收法律制度的构成；

2.税收法律制度的基本内容。

银行结算与票据法规基础知识

1.熟悉银行结算与票据法律制度的基本规定。

1.银行结算与票据法律制度的基本内容。

3.计算机基础知识及基本操作技能与常用财务软件的应用

1.计算机及其网络应用；

2.Word文档应用；

3.Excel电子表格应用；

4.PowerPoint演示幻灯片应用。

1.了解计算机及其网络基础知识；

2.熟练掌握中英文录入技术；

2.熟练掌握Word文档编排技术；

3.熟练掌握Excel电子表格制作与编排技术；

4.掌握PowerPoint演示幻灯片制作技术。

1.计算机及其网络基础知识；

2.中英文录入；

2.Word文档编排；

3.Excel电子表格制作与编排；

4.PowerPoint演示幻灯片制作。

4.财经应用公文写作基础知识与技能

各种财经公文写作应用

1.熟悉各种财经应用公文的格式及应用；

2.掌握各种财经应用公文的写作技术。

1.各种财经应用公文的格式及应用；

2.各种财经应用公文的写作技术。

5.会计职业道德及其操守

操守会计职业道德

1.熟悉会计职业道德规范的基本内容；

2.掌握会计职业道德规范的辨认与操守。

1.会计职业道德规范的基本内容；

2.会计职业道德规范的辨认与操守。

6.身心健康

1.强身健体

2.心理调节

有健康的身心，是完成职业工作的前提。

1.身体健康

2.心理健康

1．现金收付及其审核

（1）审核收付款原始凭证的真实性、合法性、正确性；

（2）及时完成现金收付工作；

（3）对现金的收付开具或索取相关票据；

（4）工资的发放、保管、邮寄等工作及各类款项的报销。

（1）清正廉洁、坚持原则、保密守信、搞好服务与严谨细致的工作作风；

（2）具备会计基础知识，熟悉现金、银行存款、票据管理的相关规定，严格遵守现金开支范围；

（3）能既准又快的点钞、验钞，有较强的数字运算能力；

（4）阿拉伯数字、汉字书写规范工整。

（1）会计职业道德规范；

（2）会计基础知识与基本技能；

（3）现金管理相关法规知识；

（4）单位内部的财务管理规定。

（5）点钞、验钞技能

2.现金提存

根据企业经营活动需要，按规定提取、送存现金，保证经营活动的正常运行。

（1）遵守库存现金限额规定，超限额的现金及时送存银行；

（2）能熟练规范填写支票、进账单并签章。

（1）库存现金限额规定；

（2）支票的填写和签章规定。

3．现金、票据、有价证券与印章保管与使用

（1）现金、支票、票据、有价证券与印章保管；

（2）按规定清查盘点库存现金和银行存款及相关票据、有价证券。

（1）要有强烈的安全意识和技术，能对现金、票据、有价证券与印章能分门别类的安全规范妥善保管，掌握保险柜密码的使用；

（2）单位财务公章和出纳员名章要实行分管；

（3）出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用；

（4）能严格按规定进行库存现金和银行存款的清查盘点、核对和处理；

（5）各种票据要办理领用和注销手续。

（1）现金和票据管理的规定；

（2）发票的开具与管理规定；

（3）库存现金和银行存款的清查技术与账务处理；

（4）防盗安保技术：门、屉、柜的锁具配置，保险柜密码的使用。

4．登记和核对日记账

（1）登记库存现金日记账和银行存款日记账；

（2）每日进行现金账款盘存，做好日清月结工作；

（3）每日核对库存现金日记账，按月核对银行存款日记账；

（4）填写出纳日报表，报会计主管。

（1）及时根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔序时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

（2）现金日记账要日清月结，每日下班前日记账账面余额与库存现金实有数核对相符，发现问题应及时查对处理；

（1）库存现金日记账和银行存款日记账的格式与登记方法及其错账更正方法；

（2）库存现金和银行存款的清查方法以及清查结果的账务处理技术；

（3）出纳日报表的格式与填写。

4．银行业务及其支票办理

（1）及时将收回的支票背书后送交银行进账，及时查对款项的到账情况；

（2）凭领导审批的申领单开具支票；

（3）每月及时从银行取回对账单，与出纳流水账核对无误后在对单账上加盖公章。

（2）网银业务；

(3)   微信、支付宝业务；

（1）熟悉银行业务、电子商务与财务结算的相关操作技能；

（2）掌握阿拉伯数字和汉字的书写规范和要求；

（3）能规范填写票据金额和日期并正确签章；

（4）会填写银行进账单；

（5）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；

（6）掌握网银、微信、支付宝的操作技能；

（1）银行结算与银行结算账户的法规知识；

（2）各种银行结算方式的规定与操作，特别是支票、银行汇票、本票、商业汇票、银行卡、汇兑等结算方式的使用规定；

（3）票据和结算凭证填写的规范要求特别是金额和日期的书写规范；

（4）银行进账单的填写规范；

（5）银行存款的清查。

（6）网银、微信、支付宝操作。

5．出纳会计凭证的编制、汇总、传递与管理

（1）及时根据审核无误的收付款原始凭证编制收付款记账凭证；

（2）每日汇总收付款凭证及其所附原始凭证，并及时传递给会计；

（2）每月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按顺序装订成册，归档保管。

（1）熟悉出纳工作常见原始凭证的格式，并掌握其填制、审核的方法；

（2）熟练掌握出纳记账凭证的填制与审核方法，能准确填制、审核出纳原始凭证和记账凭证；

（3）及时、正确传递出纳会计凭证。

（1）出纳工作常见原始凭证的格式、填制与审核方法；

（2）出纳记账凭证的填制与审核方法；

（3）出纳会计凭证的传递。

6.出纳工作的信息化操作

（1）在财务软件平台环境中完成各项出纳工作任务；

（1）会用财务软件相应功能模块熟练操作完成出纳工作任务，包括：会计数据的备份及恢复、库存现金、银行存款日记账登记、凭证出纳签字、支票领用及报销、银行存款的对账、银行存款余额调节表的编制及输出等操作技术。

（2）能完成资金日报表的编制及输出操作；

（3）能按要求查询及输出日记账账簿；

（4）掌握会计数据的备份及恢复技术等。

（1）计算机及其办公自动化基本知识与技能；

（2）财务软件平台环境中出纳工作的应用与操作知识和技能，包括：库存现金、银行存款日记账的登记技术、支票管理的操作、银行对账的操作流程、银行余额调节表的编制方法、现金及银行账簿数据的输出操作等；